货币资金管理(货币资金管理制度)

资金是企业的“血液”，是企业经营活动正常进行生存发展的重要保障资金管理作为企业财务管理的核心内容，在企业管理中占据重要地位任何企业都必须重视货币资金管理，特别是流动资金的使用率，企业资金管理其他任何方面的正常运行均建立于资金安全基础之上，只有企业资金安全了， 使用效率提高了，企业的管理；1建立资金预算机制企业应根据经营预算和资本预算，对公司资金的取得和投放收入和支出经营成果及分配等资金运作做出统筹安排2严格管理资金的支出和收入特别是对于各项费用支出要根据管理权限，授权能够审批的额度，通过严格审批，能够使得资金不至于浪费和滥用3提高资金利用效果提高闲置资金。

利率风险货币资金的收益与利率息息相关，因此企业需要关注市场利率的变化，及时进行资产配置和调整，避免利息风险带来的损失汇率风险如果企业经营涉及外汇业务，则需要关注汇率波动带来的风险通货膨胀风险企业持有的货币资金的实际购买力随着通货膨胀的影响而不断下降操作风险企业在资金管理的过程中；货币资金的支出管理，在财务会计中主要通过资金预算和资金流量表等方式进行衡量和管理资金预算资金预算是指企业在一定时期内，对计划内所有资金支出的总和进行明确具体的计划和预测通过制定资金预算，企业可以将运营和发展活动中的各项需求按照时间和金额进行分配和规划，从而避免使用不合理不必要的。

资金预算管理有切实有效的贯彻执行，规范货币资金的管理程序，确定货币资金执行的审批权限和制度，超限额或重大事项资金支付要实行集体审批，严格控制无预算或超审批权限的资金支出严格企业内部资金收入和支出审批程序以先进的计算机技术为手段，健全财务规章制度，减少人为因素，实现高效率的信息化管理加强对；企业的货币资金管理必须实行全面预算管理预算可以使得企业生产经营活动有序进行，保证企业生产经营活动中的资金收支纳入严格的预算管理程序之中根据资金预算总目标，统一筹集集中使用资金，调剂资金余缺，确定经济合理的现金余额，并将资金预算分解下达，年度内各项收支严格控制在年度财务预算范围内，超预算。

货币是现代经济生活中一个最重要的元素，跟我们的日常生活息息相关会计中的货币资金你们了解吗，货币资金管理制度又知道多少呢，来跟随深空网一同了解下吧！货币资金的概念货币资金是指企业拥有的，包括现金，银行存款和其他货币资金资的形式货币资金是企业资金运动的起点和终点，是企业生产和经营的先决。

货币资金管理制度

1货币资金的日常管理 货币资金是指企业生产经营活动中仍以货币形式存在的部分资金，包括现金银行存款和其他货币资金各项收支必须严格遵守国家和公司的有关规定货币资金必须得到有效控制任何单位不得将生产经营资金挪作他用，不得以任何理由为其他单位垫付资金和货款 财务部的管理权限，公司财务部门。

这是企业保证货币资金安全的有效措施\x0d\x0a\x0d\x0a三货币资金的管理办法如下\x0d\x0a\x0d\x0a1严格遵守现金管理条例和银行结算制度\x0d\x0a\x0d\x0a2实行钱帐分管的原则现金银行存款和其他货币资金应由专职的出纳人员负责保管，出纳人员不得兼做会计记录。

” 管理是基于人性和人群差异性基础上的民主化科学化操作，以达到预期目标的活动过程对于货币资金管理可以分为“管”和“理”两部分具体而言，“管”即货币资金的制度性管理，就是要建立与企业特点相适应的内部控制制度货币资金对企业特别重要而又容易出现舞弊挪用等不法行为，因此必须依据法律。

形成严密的内部控制制度，降低舞弊的可能性的原则交易分开原则是将现金支出业务和现金收入业务分开进行处理，防止将现金收入直接用于现金支出的坐支行为的原则内部稽核原则是设置内部稽核人员或单位，加强货币资金的管理和控制的原则实施定期轮岗原则是对货币资金管理与核算岗位的人员实行定期轮换的原则。

货币资金管理和控制的原则如下1安全性原则货币资金的安全性原则要求企业必须采取有效的内部控制措施，确保货币资金的安全和完整这包括对货币资金的流入流出和存储进行严格控制，确保货币资金不被盗窃滥用或遗失2流动性原则货币资金的流动性原则要求企业必须保持足够的货币资金以应对日常经营活。

货币资金管理的概念

1、第一章 总则 第一条 为加强货币资金管理，实行全面预算体制，结合本公司实际情况，制定本规定第二条 本规定是在全面预算体制下月份资金计划基础上，对本公司经济业务的所有货币资金的收支进行管理控制和监督货币资金包括银行存款现金以及其他货币资金外埠存款银行汇票存款银行本票存款在途。

2、资金管理办法第一章 资金决策第一条 资金决策是公司经营决策者根据公司的中长期发展目标和规划，依据公司所面临的外部环境和公司的实际经营状况，通过收集情报设计方案抉择筛选和审查结果等过程所形成的有关资金的筹集使用，分配和监督的方案第二条 公司负责人应高度重视公司资金决策管理工作，制定责任制，定期检查执。

3、货币资金是企业进行生产经营等一系列经济活动中最基本的要素，资金管理贯穿于企业整个生产经营的始末，具有举足轻重的作用，资金管理是财务管理的集中表现只有抓住资金管理这个中心，采取行之有效的管理和控制措施，疏通资金流转环节，才能提高企业经济效益因此，加强资金的管理及控制具有十分重要的意义1企业供产销环节。

4、主要包括以下五类1建立现金管理责任制配备专职出纳人员负责办理现金收支和保管业务，非出纳人员不能经管现金一切现金收付业务都必须以审核签证的会计凭证为依据，及时登记帐簿，按时清点做到收支清楚，手续完备，帐实相符不得以白条顶库和保留帐外现金2不得坐支现金一切现金管理单位的现金收入。

5、实行交易分开原则，实行内部稽核制度原则，实行定期轮岗原则，实行职工分工不相容原则根据查询财经网显示，货币资金的管理和控制应当遵循的原则有实行交易分开原则，实行内部稽核制度原则，实行定期轮岗原则，实行职工分工不相容原则交易分开是防止坐支收入。